Налоговые вычеты по НДФЛ: полный список и сколько можно вернуть

Налоговый вычет — это часть дохода, с которой не берут НДФЛ. Если налог уже удержан, его возвращают. Большинство людей используют один-два вычета из восьми доступных и теряют десятки тысяч рублей в год.

Главное правило

Вернуть можно не больше, чем вы заплатили НДФЛ за тот же год. Если налога удержано 40 000 ₽, вычет на 100 000 ₽ вернёт только 40 000 ₽. Остаток по большинству вычетов не переносится на следующий год — исключение составляет имущественный вычет при покупке жилья.

С 2025 года ставка НДФЛ прогрессивная, и это влияет на размер возврата: при ставке 13 % вычет в 150 000 ₽ вернёт 19 500 ₽, при ставке 22 % — 33 000 ₽. Посчитать свою ставку можно в калькуляторе НДФЛ.

Стандартные вычеты: на детей

Применяются каждый месяц, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽.

На кого	Вычет в месяц
Первый ребёнок	1 400 ₽
Второй ребёнок	2 800 ₽
Третий и последующие	6 000 ₽
Ребёнок-инвалид	12 000 ₽ (родителям)

Вычет предоставляет работодатель по заявлению — декларация не нужна. Единственному родителю — в двойном размере. Вычет на ребёнка-инвалида суммируется с обычным: на второго ребёнка-инвалида это 2 800 + 12 000 = 14 800 ₽ в месяц.

При зарплате 60 000 ₽ и двух детях вычет экономит около 6 500 ₽ в год. Немного, но деньги начисляются автоматически — нужно лишь подать заявление в бухгалтерию.

Социальные вычеты: лимит 150 000 ₽ в год

В общий лимит 150 000 ₽ входят расходы на:

• собственное обучение, обучение брата или сестры;
• лечение и лекарства по рецепту;
• ДМС и добровольное страхование жизни от пяти лет;
• взносы в негосударственный пенсионный фонд;
• физкультурно-оздоровительные услуги (фитнес из реестра Минспорта);
• независимую оценку квалификации.

Возврат при ставке 13 % — до 19 500 ₽ в год.

Отдельно, сверх лимита:

• Обучение детей — до 110 000 ₽ на каждого ребёнка (возврат до 14 300 ₽);
• Дорогостоящее лечение — без лимита, возвращается 13 % от всей суммы. К нему относятся ЭКО, сложные операции, протезирование, лечение онкологии. В справке из клиники должен стоять код «2».
• Сдача норм ГТО с прохождением диспансеризации — 18 000 ₽ в год.

Имущественные вычеты: самые крупные

При покупке жилья — с суммы до 2 000 000 ₽, возврат до 260 000 ₽. Даётся один раз в жизни, но остаток переносится на другие объекты и на следующие годы, пока не исчерпается.

С процентов по ипотеке — с суммы до 3 000 000 ₽, возврат до 390 000 ₽. Только по одному объекту за всю жизнь, остаток не переносится.

Супруги получают вычеты каждый независимо: семья может вернуть до 1,3 млн ₽ за квартиру в ипотеку. Это самая крупная налоговая льгота для обычного человека — и её часто не используют полностью.

При продаже имущества — 1 000 000 ₽ для жилья и 250 000 ₽ для прочего имущества, либо вместо вычета можно уменьшить доход на документально подтверждённые расходы на покупку. Второй вариант почти всегда выгоднее.

Инвестиционные вычеты

• ИИС-3, вычет на взносы — до 400 000 ₽ в год, возврат до 52 000 ₽ при ставке 13 %.
• ИИС-3, вычет на доход — прибыль освобождается от НДФЛ, лимит 30 млн ₽ за срок счёта.
• Льгота на долгосрочное владение (ЛДВ) — ценные бумаги, которыми владели больше трёх лет, освобождаются от налога на прибыль в пределах 3 млн ₽ за каждый год владения. Декларация не нужна, льгота применяется брокером.

Подробнее — в статье про ИИС-3.

Два способа получить вычет

Через налоговую, по итогам года

Подаёте декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС после окончания года. Деньги приходят одной суммой через три-четыре месяца. Подать можно за три предыдущих года сразу.

По многим вычетам работает упрощённый порядок: банк или брокер сам передаёт данные в ФНС, в личном кабинете появляется предзаполненное заявление, декларация не нужна, срок сокращается примерно до полутора месяцев.

Через работодателя, в текущем году

Берёте в налоговой уведомление о праве на вычет (оформляется в личном кабинете за 30 дней), относите в бухгалтерию — и с вас перестают удерживать НДФЛ, пока вычет не исчерпается. Деньги вы получаете сразу, а не через год.

Этот способ особенно выгоден при покупке квартиры: вместо ожидания возврата вы получаете прибавку к зарплате уже в текущем месяце.

Чек-лист: что проверить за этот год

1. Подано ли заявление на детский вычет в бухгалтерию.
2. Собраны ли чеки и справки за лечение, обучение, фитнес, ДМС.
3. Использован ли имущественный вычет полностью, если покупали жильё.
4. Подан ли вычет по процентам по ипотеке — он идёт отдельно от вычета за саму квартиру.
5. Не пропущены ли вычеты за 2023 и 2024 годы — срок ещё не истёк.

Сложите потенциальный возврат: у семьи с детьми, ипотекой и обычными тратами на лечение он легко достигает 100–200 тысяч рублей за год. Эти деньги разумно направить на досрочное погашение ипотеки — так возврат сработает дважды.