Калькулятор налога самозанятого
Расчёт налога на профессиональный доход: 4% с физлиц и 6% с юрлиц, с учётом налогового бонуса 10 000 ₽. Проверка лимита 2,4 млн ₽ в год.
Как считается налог на профессиональный доход
Налог платится только с фактически полученных денег — расходы не учитываются, но и не нужны. Ставка зависит от того, кто заплатил: 4 % — если физлицо, 6 % — если компания или ИП. Каждую поступившую сумму нужно провести чеком в приложении «Мой налог»; по итогам месяца ФНС сама посчитает налог.
Формула с учётом бонуса
Налог = Доходфиз × 4 % + Доходюр × 6 % − Использованный бонус
Бонус покрывает 1 п.п. по доходам от физлиц и 2 п.п. по доходам от юрлиц, пока не закончится.
Самозанятость или ИП на УСН?
| Самозанятый (НПД) | ИП на УСН «Доходы» | |
|---|---|---|
| Ставка | 4 % / 6 % | 6 % (в регионах бывает ниже) |
| Страховые взносы | Нет | Фиксированные (≈ 57 000 ₽ в год) + 1 % свыше 300 000 ₽ |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год | ≈ 450 млн ₽ |
| Наёмные сотрудники | Нельзя | Можно |
| Отчётность | Нет | Декларация раз в год, КУДиР |
| Пенсионный стаж | Не идёт (только добровольно) | Идёт |
Практический ориентир: пока доход меньше 2,4 млн ₽ в год и не нужны сотрудники — самозанятость почти всегда проще и дешевле. При доходе выше лимита или при работе с крупными заказчиками, которые требуют ИП, — переходите на УСН.
Частые вопросы
Что такое налоговый бонус 10 000 ₽?
Каждому самозанятому при регистрации однократно начисляется вычет 10 000 ₽. Пока он не израсходован, ставка автоматически снижается: 3 % вместо 4 % по доходам от физлиц и 4 % вместо 6 % — от юрлиц и ИП. Разница списывается из бонуса. Ничего оформлять не нужно — ФНС применяет его сама в приложении «Мой налог».
Какой лимит дохода у самозанятого?
2 400 000 ₽ за календарный год. Если доход превысит лимит, статус самозанятого прекращается, и с суммы превышения нужно платить НДФЛ 13 % (или зарегистрировать ИП на другом режиме). Лимита на месяц нет — можно получить 2,4 млн за один месяц.
Нужно ли платить страховые взносы?
Нет, взносы в СФР необязательны. Часть налога (37 %) автоматически идёт в фонд ОМС. Пенсионный стаж при этом не идёт — его можно «покупать» добровольными взносами через приложение.
Когда платить налог?
ФНС начисляет налог до 12-го числа следующего месяца, оплатить нужно до 28-го числа. Если сумма налога меньше 100 ₽, она переносится на следующий месяц.
Калькулятор даёт ориентировочный расчёт по общепринятым формулам. Реальные условия банка, порядок начисления процентов и налоговые правила могут отличаться. Обновлено: 2026-09-20.