Калькулятор НДС
Начислить НДС сверху или выделить из суммы по ставкам 22, 10, 7 и 5 %. С формулами и примерами для договоров и счетов.
Формулы
Начислить НДС сверху
НДС = Сумма без налога × Ставка / 100
Сумма с НДС = Сумма без налога × (1 + Ставка / 100)
При ставке 22 %: 100 000 × 0,22 = 22 000 ₽ налога, итого 122 000 ₽.
Выделить НДС из суммы
НДС = Сумма с налогом × Ставка / (100 + Ставка)
При ставке 22 % используется расчётная ставка 22/122: 122 000 × 22 / 122 = 22 000 ₽.
Частая ошибка — умножать сумму с НДС на 0,22. Так получится 26 840 ₽ вместо 22 000 ₽.
Ставки НДС в 2026 году
| Ставка | Когда применяется |
|---|---|
| 22 % | Основная ставка для большинства товаров, работ и услуг |
| 10 % | Продовольственные товары, детские товары, лекарства и медизделия, периодика и книги |
| 7 % | Упрощенцы с доходом 272,5–490,5 млн ₽ без права на вычеты |
| 5 % | Упрощенцы с доходом 20–272,5 млн ₽ без права на вычеты |
| 0 % | Экспорт, международные перевозки, некоторые услуги в аэропортах |
Про новый порог НДС для упрощёнки и выбор между 5 и 22 % — в статье«НДС на УСН с 2026 года».
Частые ошибки
- Выделять налог умножением на ставку. Из суммы с НДС налог выделяется расчётной ставкой 22/122, а не умножением на 0,22.
- Молчать про НДС в договоре. Если налог не упомянут, суд считает его включённым в цену — продавец теряет 18 % выручки.
- Путать 0 % и «без НДС». Нулевая ставка даёт право на вычет входящего налога, освобождение — нет. Разница в деньгах существенная.
- Округлять каждую строку. В счёте-фактуре налог считается по каждой позиции и округляется до копеек — суммарное округление даёт расхождения с контрагентом.
Частые вопросы
Чем «начислить сверху» отличается от «выделить из суммы»?
Начислить — когда у вас цена без налога и нужно добавить НДС: умножаете на ставку. Выделить — когда цена уже содержит налог («в том числе НДС») и нужно понять, сколько в ней налога: умножаете на расчётную ставку 22/122 или 10/110.
Какие ставки НДС действуют в 2026 году?
Основная — 22 %. Льготная 10 % — для продуктов, детских товаров, лекарств и медизделий, печатных изданий. Ставка 0 % — для экспорта и международных перевозок. Для упрощенцев, превысивших порог в 20 млн ₽, доступны особые ставки 5 и 7 % без права на вычеты.
Что писать в договоре?
Формулировку «в том числе НДС 22 %» или «НДС не облагается на основании…» — обязательно явно. Если про налог не написано ничего, по судебной практике НДС считается включённым в цену, и его придётся выделить из полученной суммы, потеряв часть маржи.
Можно ли не платить НДС?
Да, если применяете УСН с доходом до 20 млн ₽ или получили освобождение по статье 145 НК при выручке до 2 млн ₽ за три месяца. Также не облагаются некоторые операции — медицинские и образовательные услуги, займы.
Калькулятор даёт ориентировочный расчёт по общепринятым формулам. Реальные условия банка, порядок начисления процентов и налоговые правила могут отличаться. Обновлено: 2026-09-20.