Калькулятор налогов ИП на УСН
Налог по УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» в 2026 году с учётом страховых взносов, 1 % с превышения и нового порога НДС в 20 млн ₽.
Что изменилось в 2026 году
Главное изменение — порог НДС для упрощёнки снижен с 60 до 20 млн ₽. Если доход за прошлый год выше этой суммы, ИП на УСН становится плательщиком НДС: нужно выставлять счета-фактуры, вести книги продаж и покупок, сдавать декларацию ежеквартально. Порог зафиксирован на уровне 20 млн как минимум до 2029 года.
| Доход за прошлый год | НДС |
|---|---|
| до 20 млн ₽ | Освобождение, ничего делать не нужно |
| 20 – 272,5 млн ₽ | 5 % без вычетов или 22 % с вычетами — на выбор |
| 272,5 – 490,5 млн ₽ | 7 % без вычетов или 22 % с вычетами |
| свыше 490,5 млн ₽ | Право на УСН утрачено, переход на ОСНО |
Выбирать пониженную ставку имеет смысл, когда у вас мало входящего НДС (услуги, работа с физлицами). Если закупаете товар у плательщиков НДС, ставка 22 % с вычетами часто выгоднее, несмотря на пугающий размер.
Как считается налог
УСН «Доходы»
Налог = Доход × Ставка − Взносы
ИП без работников уменьшает налог на взносы полностью, с работниками — не более чем на 50 %.
УСН «Доходы минус расходы»
Налог = (Доход − Расходы − Взносы) × Ставка, но не менее Доход × 1 %
Страховые взносы ИП за себя, 2026
Фиксированные 57 390 ₽ + 1 % × (Доход − 300 000 ₽), максимум 379 208 ₽
На «Доходы минус расходы» 1 % считается с разницы между доходами и расходами.
Сроки уплаты в 2026 году
- Авансы по УСН — до 28 апреля, 28 июля, 28 октября.
- Налог за год — до 28 апреля следующего года (ИП).
- Фиксированные взносы — до 28 декабря.
- 1 % с превышения — до 1 июля следующего года.
- Декларация — до 25 апреля следующего года.
Платить взносы поквартально выгоднее: они уменьшают авансовые платежи по УСН сразу, а не в конце года. Если заплатить всё в декабре, авансы придётся отдать полностью, а переплату потом возвращать.
Частые вопросы
Сколько ИП платит страховых взносов в 2026 году?
Фиксированная часть — 57 390 ₽ за полный год, платится до 28 декабря независимо от того, был доход или нет. Плюс 1 % с дохода свыше 300 000 ₽, но не более 321 818 ₽. Максимум за год — 379 208 ₽.
Правда ли, что с 2026 года ИП на УСН платят НДС?
Платят те, у кого доход за предыдущий год превысил 20 млн ₽ — порог снижен с прежних 60 млн. При доходе от 20 до 272,5 млн можно выбрать пониженную ставку 5 % без права на вычеты, либо общую 22 % с вычетами. Освобождение от НДС при доходе до 20 млн действует автоматически, заявление не нужно.
Как взносы уменьшают налог?
На УСН «Доходы» ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов — вплоть до нуля. С работниками налог можно уменьшить не более чем наполовину. На УСН «Доходы минус расходы» взносы просто включаются в расходы.
Что такое минимальный налог?
На УСН «Доходы минус расходы» налог не может быть меньше 1 % от всех доходов. Если по обычной ставке вышло меньше — платите минимальный налог. Это защищает бюджет от убыточных деклараций.
Какую систему выбрать?
Ориентир: если расходы, которые можно подтвердить документами, составляют больше 60–65 % выручки — выгоднее «Доходы минус расходы». Если меньше, или расходы сложно подтвердить — «Доходы». Калькулятор считает оба варианта сразу.
Калькулятор даёт ориентировочный расчёт по общепринятым формулам. Реальные условия банка, порядок начисления процентов и налоговые правила могут отличаться. Обновлено: 2026-09-20.